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CSG sur la retraite : le taux qui décide de votre net
CSG sur la retraite : le taux qui décide de votre net
Votre pension brute n'est pas ce que vous touchez. Selon vos revenus, la CSG, la CRDS et la Casa prélèvent entre 0 et 9,1 % du brut. Le taux dépend d'un seul chiffre : votre revenu fiscal de référence d'il y a deux ans, rapporté à votre nombre de parts. Voici comment le trouver, calculer votre net et vérifier que le prélèvement est correct.
Ce qu'il faut retenir
- Trois prélèvements s'empilent sur la pension : la CSG (0 à 8,3 %), la CRDS (0,5 %) et la Casa (0,3 %). Au total, de 0 à 9,1 % du brut (source : service-public.gouv.fr, 2026).
- Le taux dépend du revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année et du nombre de parts. Pour une part, le taux plein commence à 26 472 € (source : lassuranceretraite.fr, 2026).
- L'assiette est le montant brut de la pension. L'abattement de 1,75 % appliqué aux salaires ne s'applique pas aux retraités (source : circulaire CNAV 2025-35).
- Un retraité au taux réduit qui franchit un seuil ne bascule pas immédiatement au taux supérieur : le lissage s'applique.
1. Trois prélèvements, pas quatre
La pension versée par le régime général supporte trois retenues, calculées sur le même montant brut :
- la CSG, de 0 à 8,3 % selon vos revenus ;
- la CRDS, à 0,5 %, qui rembourse la dette sociale ;
- la Casa, à 0,3 %, qui finance la perte d'autonomie.
Le total dépend de la tranche, et la Casa ne s'applique pas à toutes.
| Situation | CSG | CRDS | Casa | Total |
|---|---|---|---|---|
| Exonéré | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % |
| Taux réduit | 3,8 % | 0,5 % | 0 % | 4,3 % |
| Taux médian | 6,6 % | 0,5 % | 0,3 % | 7,4 % |
| Taux normal | 8,3 % | 0,5 % | 0,3 % | 9,1 % |
Un retraité exonéré touche donc 100 % de sa pension brute. Entre l'exonération et le taux plein, l'écart atteint 9,1 points de prélèvement.
La cotisation maladie de 3,2 % existe, mais elle ne concerne pas les retraités domiciliés en France. Elle s'applique aux retraités fiscalement domiciliés hors de France, sous conditions (source : lassuranceretraite.fr, 2026). Les sites qui l'ajoutent au tableau des résidents annoncent un net trop bas.
Une précision qui circule mal : l'assiette est le montant brut de l'avantage de vieillesse, sans l'abattement de 1,75 % appliqué aux revenus d'activité. La circulaire CNAV 2025-35 indique que les prélèvements sont opérés sur le montant brut des avantages de vieillesse, à l'exclusion de la majoration pour tierce personne (source : circulaire CNAV 2025-35 du 23 décembre 2025). Un simulateur qui applique l'abattement sous-estime le prélèvement d'environ 1,75 %, soit 1,60 € pour 1 000 € de pension au taux normal.
2. Quel taux de CSG vous concerne
Quatre situations, deux critères : le revenu fiscal de référence (RFR) de votre avis d'imposition rapporté à votre nombre de parts fiscales, et le lieu de résidence. Le barème ci-dessous s'applique en Métropole et dans les DOM, sauf Mayotte (source : lassuranceretraite.fr, 2026).
Le RFR à regarder n'est pas celui de l'année en cours. En 2026, il faut prendre le RFR figurant sur l'avis d'imposition reçu en 2025, qui porte sur les revenus de 2024 (source : lassuranceretraite.fr, 2026). C'est ce décalage qui explique qu'une baisse de revenus met deux ans à se traduire sur la pension.
Le nombre de parts compte autant que le revenu. Un couple marié avec deux enfants déclare 3 parts : les seuils sont alors presque le double de ceux d'une personne seule.
Les retraités domiciliés hors de France relèvent d'un autre régime : seule la cotisation maladie de 3,2 % peut être prélevée, sans condition de revenus. Elle concerne ceux qui dépendent d'un régime français obligatoire, qui réunissent au moins 15 ans d'assurance en France et qui résident dans un État non couvert par les règlements européens, sans convention bilatérale de sécurité sociale, ou dont la convention ne prévoit pas de dispositions de santé (source : lassuranceretraite.fr, 2026).
3. Le tableau des seuils 2026, par parts fiscales
Les seuils ont été revalorisés de 1,8 % au 1er janvier 2026, pour suivre l'inflation (source : lassuranceretraite.fr, 2026). Voici les montants en vigueur.
| Parts fiscales | Exonéré | Taux réduit 3,8 % | Taux médian 6,6 % | Taux normal 8,3 % |
|---|---|---|---|---|
| 1 | jusqu'à 13 048 € | 13 049 à 17 057 € | 17 058 à 26 472 € | plus de 26 472 € |
| 1,5 | jusqu'à 16 532 € | 16 533 à 21 612 € | 21 613 à 33 538 € | plus de 33 538 € |
| 2 | jusqu'à 20 016 € | 20 017 à 26 167 € | 26 168 à 40 604 € | plus de 40 604 € |
| 2,5 | jusqu'à 23 500 € | 23 501 à 30 722 € | 30 723 à 47 670 € | plus de 47 670 € |
| 3 | jusqu'à 26 984 € | 26 985 à 35 277 € | 35 278 à 54 736 € | plus de 54 736 € |
Chaque demi-part supplémentaire décale les plafonds de 3 484 €, 4 555 € ou 7 066 € selon la tranche, et chaque quart de part de 1 742 € aux taux zéro et réduit, 2 278 € au taux médian et 3 533 € au taux normal (source : service-public.gouv.fr, 2026).
Le seuil est une frontière sèche : 1 € de RFR en plus peut faire changer de tranche immédiatement. Une seule atténuation existe, le lissage, et elle ne protège que les sorties du taux réduit.
4. L'exemple chiffré : 1 800 € brut, une part
Prenons une personne seule, une part fiscale, une pension brute de 1 800 € par mois et un RFR de 20 000 €. Ce RFR la place dans la tranche médiane, entre 17 058 € et 26 472 €.
Le prélèvement se calcule ainsi : 1 800 € × 7,4 % = 133,20 €. La pension nette s'établit à 1 666,80 €.
Le même brut donne des nets très différents selon la tranche :
| Tranche | Taux global | Prélèvement mensuel | Pension nette |
|---|---|---|---|
| Exonéré | 0 % | 0 € | 1 800 € |
| Réduit | 4,3 % | 77,40 € | 1 722,60 € |
| Médian | 7,4 % | 133,20 € | 1 666,80 € |
| Normal | 9,1 % | 163,80 € | 1 636,20 € |
L'écart entre l'exonération et le taux plein atteint 163,80 € par mois, soit près de 2 000 € par an. C'est la raison pour laquelle le RFR compte autant que le montant de la pension.
Ce calcul porte sur le régime général. Les complémentaires Agirc-Arrco appliquent les mêmes prélèvements sociaux, mais la retenue est opérée par la caisse complémentaire, sur son propre versement.
5. Le lissage, et ce qui change au 1er janvier
Le lissage concerne uniquement les retraités au taux réduit. Si votre RFR augmente et vous fait passer à la tranche médiane, votre taux de CSG reste à 3,8 % pendant un an. Il ne peut augmenter que si vos revenus dépassent le seuil deux années de suite (source : lassuranceretraite.fr, 2026).
Le mécanisme ne joue pas dans l'autre sens. Un retraité au taux médian qui passe au taux normal subit immédiatement les 8,3 %. Et une baisse de revenus est appliquée sans délai : le nouveau taux, plus bas, prend effet dès que le RFR est connu.
Chaque 1er janvier, les seuils sont revalorisés. En 2026, la hausse est de 1,8 %. Une revalorisation des seuils ne peut pas faire monter votre taux : elle déplace les plafonds vers le haut, donc elle maintient ou fait baisser le prélèvement à revenu constant.
Pour vérifier votre taux, l'attestation de paiement disponible dans votre espace personnel sur lassuranceretraite.fr indique le taux appliqué et le montant des prélèvements.
Questions fréquentes
Pourquoi ma pension a-t-elle baissé au 1er janvier ? Le plus souvent, votre RFR a augmenté et vous fait changer de tranche. Une revalorisation des seuils joue dans l'autre sens : elle maintient ou réduit le prélèvement à revenu constant. L'attestation de paiement détaille chaque ligne et permet de retrouver le taux appliqué.
L'abattement de 1,75 % s'applique-t-il aux retraités ? Non. Cet abattement est réservé aux revenus d'activité. La CSG sur la pension est calculée sur le montant brut, sans abattement, comme le précise la circulaire CNAV 2025-35. Les simulateurs qui l'appliquent sous-estiment le prélèvement d'environ 1,75 %, un écart faible mais systématique.
Que se passe-t-il si mes revenus baissent ? Le nouveau taux, plus bas, est appliqué dès que le RFR est connu. Il n'y a pas de délai ni de lissage à la baisse : le retraité qui passe du taux médian au taux réduit voit son prélèvement diminuer à la date d'effet du nouveau calcul (source : lassuranceretraite.fr, 2026).
Pour aller plus loin
- Montant de la retraite : la formule et un exemple chiffré : le calcul du brut d'où part le prélèvement.
- À quel âge partir à la retraite ? Le calcul en 2026 : la date de liquidation commande le premier prélèvement.
- Pension de réversion : le calcul réel, régime de base et complémentaire : la réversion supporte les mêmes prélèvements sociaux.
Sources
- Prélèvements sociaux en 2026 : augmentation des seuils, lassuranceretraite.fr, consulté le 3 novembre 2026.
- Circulaire CNAV 2025-35 du 23 décembre 2025, législation de l'assurance retraite, consultée le 3 novembre 2026.
- Prélèvements sociaux sur la retraite, service-public.gouv.fr, consulté le 3 novembre 2026.
Transparence : cet article a été rédigé par une intelligence artificielle. Il ne remplace pas l'avis d'un professionnel qualifié (conseiller financier, notaire, médecin, assureur). Une erreur ou une information datée ? Signalez-la. En savoir plus sur notre méthode.
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